233/2014 Sb.
VYHLÁŠKA
ze dne 15. října 2014,
kterou se mění vyhláška č. 141/2011 Sb., o výkonu činnosti platebních
institucí, institucí elektronických peněz, poskytovatelů platebních
služeb malého rozsahu a vydavatelů elektronických peněz malého rozsahu,
ve znění vyhlášky č. 31/2014 Sb.
Česká národní banka stanoví podle § 142 zákona č. 284/2009 Sb., o
platebním styku, ve znění zákona č. 139/2011 Sb. a zákona č. 420/2011
Sb.:
Čl. I
Vyhláška č. 141/2011 Sb., o výkonu činnosti platebních institucí,
institucí elektronických peněz, poskytovatelů platebních služeb malého
rozsahu a vydavatelů elektronických peněz malého rozsahu, ve znění
vyhlášky č. 31/2014 Sb., se mění takto:
1. V § 2 písmeno c) včetně poznámky pod čarou č. 23 zní:
„c) finanční institucí finanční instituce^23) podle nařízení Evropského
parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 o
obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky a
o změně nařízení (EU) č. 648/2012 (dále jen „nařízení“),
23) Článek 4 odst. 1 bod 26 nařízení.“.
2. V § 2 písmeno j) zní:
„j) obchodním plánem skutečně zamýšlený podnikatelský plán žadatele na
první tři účetní období zpracovaný ve formátu výkazů účetní závěrky
podle zákona upravujícího účetnictví^6) podložený reálnými ekonomickými
propočty spolu s komentářem, který obsahuje
1. záměry žadatele z hlediska rozsahu a objemu poskytovaných platebních
služeb nebo vydávaných elektronických peněz a dalších činností podle
zákona a popis plánovaného způsobu jejich dosažení, včetně
charakteristiky cílové skupiny klientů a obchodní sítě žadatele,
2. základní východiska a předpoklady, na kterých je plán založen, a
odůvodnění provázanosti kvantitativních údajů plánu a reálnosti
plánovaných výsledků činnosti,“.
3. V § 3 odstavce 2 a 3 znějí:
„(2) Přílohami obsahujícími základní informace o žadateli jsou
a) doklad o oprávnění k podnikání,
b) doklad o původu počátečního kapitálu a případně dalších finančních
zdrojů a rozsahu splacení základního kapitálu, není-li tento údaj
zřejmý z dokladu o oprávnění k podnikání,
c) finanční výkazy a
d) seznam návrhů na vyslovení neplatnosti rozhodnutí nejvyššího orgánu
žadatele, o kterých nebylo ke dni podání žádosti pravomocně ukončeno
soudní řízení, pokud byly takové návrhy podány a pokud jde o návrhy,
které by mohly mít podstatný vliv na další fungování žadatele.
(3) Přílohami obsahujícími informace související s požadovanou činností
platební instituce jsou
a) obchodní plán,
b) popis řídicího a kontrolního systému v rozsahu podle § 18 odst. 1 až
5 zákona a této vyhlášky,
c) zvolený způsob ochrany peněžních prostředků svěřených k provedení
platební transakce; v závislosti na zvoleném způsobu ochrany podle § 20
odst. 1 nebo 2 zákona dále postupy pro zajištění řádné a oddělené
evidence těchto svěřených peněžních prostředků a jejich uložení na
samostatném účtu a pravidla pro investování peněžních prostředků, nebo
návrh pojistné smlouvy nebo smlouvy upravující jinou srovnatelnou
záruku spolu s potvrzením osoby podle § 20 odst. 3 zákona, že v případě
vydání povolení k činnosti platební instituce bude tato smlouva
uzavřena,
d) popis způsobu provádění jednotlivých platebních služeb podle § 8
odst. 1 zákona a činností s tím souvisejících, které hodlá žadatel
poskytovat, se zohledněním individuálních podmínek žadatele, zejména
popis nakládání s hotovostními a bezhotovostními peněžními prostředky,
průběhu platební transakce včetně přijímání a provádění platebních
příkazů, vydávání platebních prostředků a poskytování úvěrů,
e) popis personálního, organizačního a technického zabezpečení
jednotlivých činností, který vždy zahrnuje předpokládaný počet
pracovníků v rozdělení na příslušné organizační útvary, popis
informačního systému, systému účetnictví a finančního výkaznictví, a
pokud žadatel zamýšlí využívat obchodní zástupce, též popis jejich
činnosti a kontroly,
f) popis předmětu, rozsahu a způsobu výkonu jiné podnikatelské
činnosti, pokud platební instituce vykonává jinou podnikatelskou
činnost než činnost, k jejímuž výkonu je třeba povolení podle zákona, a
g) návrh přístupu, který bude platební instituce uplatňovat při výpočtu
kapitálové přiměřenosti, včetně zdůvodnění navrhovaného přístupu, údajů
použitých pro výpočty kapitálové přiměřenosti a výpočtů kapitálové
přiměřenosti podle všech přístupů ve struktuře podle hlášení o kapitálu
platební instituce upraveného vyhláškou o předkládání informací České
národní bance^20).“.
4. V § 3 odst. 4 písm. c) a odst. 5 písm. c), § 5 odst. 3 písm. a), § 6
odst. 4 písm. c) a odst. 5 písm. c) a § 11 odst. 3 písm. a) se slova
„originály dokladů o bezúhonnosti vydaných“ nahrazují slovy „doklad o
bezúhonnosti vydaný“.
5. V § 3 odst. 5 písm. d), § 5 odst. 2, § 6 odst. 5 písm. d) a § 11
odst. 2 se slova „originál dokladu“ nahrazují slovem „doklad“.
6. V § 3 odst. 5 a § 6 odst. 5 písmeno b) zní:
„b) seznam vedoucích osob právnické osoby uvedené v písmeně a) a za
každou osobu uvedenou v tomto seznamu dotazník podle přílohy č. 2 k
této vyhlášce s výjimkou základních informací uvedených v části A této
přílohy,“.
7. V § 3 odst. 6 písm. b) a odst. 7 písm. b), § 6 odst. 6 písm. b) a
odst. 7 písm. b) se slovo „originál“ zrušuje.
8. V § 3 odst. 5 písmeno g) včetně poznámky pod čarou č. 8 zní:
„g) popis skutečnosti, na základě které se osoba podle písmene a) stává
osobou ovládající^8) žadatele, pokud dochází k ovládnutí.
8) § 74 až 77 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a
družstvech (zákon o obchodních korporacích).“.
9. V § 6 odst. 5 písmeno g) zní:
„g) popis skutečnosti, na základě které se osoba podle písmene a) stává
osobou ovládající^8) žadatele, pokud dochází k ovládnutí.“.
10. V § 3 odst. 6 písm. a) a odst. 7 písm. a) a § 6 odst. 6 písm. a) a
odst. 7 písm. a) se slova „na základě ovládací smlouvy^8)“ zrušují.
11. V § 5 odstavec 4 zní:
„(4) Přílohami obsahujícími informace související s požadovanou
činností poskytovatele platebních služeb malého rozsahu jsou
a) obchodní plán, v němž žadatel též vyhodnotí plnění limitů podle § 36
odst. 2 zákona, s tím, že postačující je plán na prvních 12 měsíců
provozování požadovaných činností,
b) popis způsobu provádění jednotlivých platebních služeb podle § 8
odst. 1 zákona a činností s tím souvisejících, které hodlá žadatel
poskytovat, se zohledněním individuálních podmínek žadatele, zejména
popis nakládání s hotovostními a bezhotovostními peněžními prostředky,
průběhu platební transakce včetně přijímání a provádění platebních
příkazů, vydávání platebních prostředků a poskytování úvěrů, a
c) zvolený způsob ochrany peněžních prostředků svěřených k provedení
platební transakce; v závislosti na zvoleném způsobu ochrany podle § 20
odst. 1 nebo 2 zákona dále postupy pro zajištění řádné a oddělené
evidence těchto svěřených peněžních prostředků a jejich uložení na
samostatném účtu a pravidla pro investování peněžních prostředků, nebo
návrh pojistné smlouvy nebo smlouvy upravující jinou srovnatelnou
záruku spolu s potvrzením osoby podle § 20 odst. 3 zákona, že v případě
zápisu žadatele do registru poskytovatelů platebních služeb malého
rozsahu bude tato smlouva uzavřena.“.
12. V § 6 odstavce 2 a 3 znějí:
„(2) Přílohami obsahujícími základní informace o žadateli jsou
a) doklad o oprávnění k podnikání,
b) doklad o původu počátečního kapitálu a případně dalších finančních
zdrojů a rozsahu splacení základního kapitálu, není-li tento údaj
zřejmý z dokladu o oprávnění k podnikání,
c) finanční výkazy a
d) seznam návrhů na vyslovení neplatnosti rozhodnutí nejvyššího orgánu
žadatele, o kterých nebylo ke dni podání žádosti pravomocně ukončeno
soudní řízení, pokud byly takové návrhy podány a pokud jde o návrhy,
které by mohly mít podstatný vliv na další fungování společnosti.
(3) Přílohami obsahujícími informace související s požadovanou činností
instituce elektronických peněz jsou
a) obchodní plán,
b) popis řídicího a kontrolního systému v rozsahu podle § 52c odst. 1
až 5 zákona a této vyhlášky,
c) zvolený způsob ochrany peněžních prostředků podle § 52e odst. 1 nebo
2 zákona, jde-li o peněžní prostředky, proti jejichž přijetí mají být
vydány elektronické peníze, nebo peněžní prostředky svěřené k provedení
platební transakce, která se netýká elektronických peněz; v závislosti
na zvoleném způsobu ochrany dále postupy pro zajištění řádné a oddělené
evidence těchto svěřených peněžních prostředků a jejich uložení na
samostatném účtu a pravidla pro investování peněžních prostředků, nebo
návrh pojistné smlouvy nebo smlouvy upravující jinou srovnatelnou
záruku spolu s potvrzením osoby podle § 52e odst. 3 zákona, že v
případě vydání povolení k činnosti instituce elektronických peněz bude
tato smlouva uzavřena,
d) popis způsobu provádění jednotlivých činností podle § 46 odst. 2
zákona a činností s tím souvisejících, které hodlá žadatel poskytovat,
se zohledněním individuálních podmínek žadatele, zejména popis vydávání
a uchovávání elektronických peněz a provádění platebních transakcí s
nimi včetně jejich zpětné výměny, nakládání s hotovostními a
bezhotovostními peněžními prostředky, průběhu platební transakce včetně
přijímání a provádění platebních příkazů, vydávání platebních
prostředků a poskytování úvěrů,
e) popis personálního, organizačního a technického zabezpečení
jednotlivých činností, který vždy zahrnuje předpokládaný počet
pracovníků v rozdělení na příslušné organizační útvary, popis
informačního systému, systému účetnictví a finančního výkaznictví, a
pokud žadatel zamýšlí využívat obchodní zástupce, též popis jejich
činnosti a kontroly,
f) popis předmětu, rozsahu a způsobu výkonu jiné podnikatelské
činnosti, pokud instituce elektronických peněz vykonává jinou
podnikatelskou činnost než činnost, k jejímuž výkonu je třeba povolení
podle zákona, a
g) návrh přístupu, který bude instituce elektronických peněz uplatňovat
při výpočtu kapitálového požadavku ke krytí rizik spojených s
poskytováním platebních služeb, které se netýkají elektronických peněz,
včetně zdůvodnění navrhovaného přístupu, údajů použitých pro výpočty
kapitálové přiměřenosti a výpočtů kapitálové přiměřenosti podle všech
přístupů ve struktuře podle hlášení o kapitálu instituce elektronických
peněz upraveného vyhláškou o předkládání informací České národní
bance^20).“.
13. § 7 včetně nadpisu zní:
㤠7
Oznámení záměru nabýt nebo zvýšit kvalifikovanou účast na instituci
elektronických peněz nebo ji ovládnout
(K § 52b odst. 4 zákona)
(1) Oznámení záměru nabýt nebo zvýšit kvalifikovanou účast na instituci
elektronických peněz nebo ji ovládnout se podává na tiskopise, jehož
vzor je uveden v příloze č. 6 k této vyhlášce. Součástí oznámení jsou
přílohy podle odstavce 2.
(2) Přílohami obsahujícími základní informace o osobě, která hodlá
nabýt nebo zvýšit kvalifikovanou účast na instituci elektronických
peněz nebo ji ovládnout (dále jen „oznamovatel“), a dalšími informacemi
souvisejícími s tímto záměrem jsou
a) doklad o oprávnění k podnikání,
b) doklad o původu finančních zdrojů, ze kterých je hrazeno nabytí nebo
zvýšení kvalifikované účasti,
c) finanční výkazy,
d) informace o osobách s úzkým propojením,
e) popis vztahů s institucí elektronických peněz, na níž hodlá nabýt
nebo zvýšit kvalifikovanou účast nebo ji ovládnout, a vztahů k osobám
se zvláštním vztahem^9) k instituci elektronických peněz, minimálně
však k osobám, které jsou vedoucími osobami nebo členy dozorčí rady
instituce elektronických peněz,
f) seznam vedoucích osob, je-li oznamovatel právnickou osobou, a za
každou osobu uvedenou v tomto seznamu doklad o bezúhonnosti vydaný
cizím státem a dotazník podle přílohy č. 2 k této vyhlášce s výjimkou
základních informací uvedených v části A této přílohy,
g) seznam osob, které jednáním ve shodě s osobou podávající oznámení
mají, nabudou nebo zvýší kvalifikovanou účast na instituci
elektronických peněz nebo ji ovládnou, s údaji o těchto osobách, s
uvedením výše podílu nebo jiné formy účasti na instituci elektronických
peněz a popisu skutečnosti, na základě které dochází k jednání ve
shodě,
h) strategický záměr,
i) doklad o bezúhonnosti vydaný cizím státem oznamovatele,
j) dotazník podle přílohy č. 3 k této vyhlášce vyplněný oznamovatelem a
k) popis skutečnosti, na základě které se oznamovatel stává osobou
ovládající^8) instituci elektronických peněz, a doklad o původu
finančních zdrojů, kterých má být použito k odkoupení podílu
společníka, který není ovládající osobou.“.
14. § 8 se včetně nadpisu zrušuje.
15. § 9 včetně nadpisu zní:
㤠9
Zvláštní ustanovení k oznámení záměru nabýt nebo zvýšit kvalifikovanou
účast na instituci elektronických peněz nebo ji ovládnout
(1) Pokud je oznamovatelem záměru nabýt nebo zvýšit kvalifikovanou
účast na instituci elektronických peněz nebo ji ovládnout osoba, které
Česká národní banka v posledních 5 letech
a) udělila souhlas k nabytí nebo zvýšení kvalifikované účasti na
instituci elektronických peněz nebo k jejímu ovládnutí, nebo
b) nevyslovila na základě předloženého oznámení záměru nabýt nebo
zvýšit kvalifikovanou účast na instituci elektronických peněz nebo ji
ovládnout nesouhlas,
podává oznámení na tiskopise, jehož vzor je uveden v příloze č. 6 k
této vyhlášce, ke kterému přiloží přílohy podle § 7 odst. 2, u nichž
došlo ke změně, a prohlášení, že ostatní údaje a podklady předložené
České národní bance v předchozí žádosti o udělení souhlasu nebo
oznámení záměru zůstávají beze změny.
(2) Pokud je oznamovatelem záměru nabýt nebo zvýšit kvalifikovanou
účast na instituci elektronických peněz nebo ji ovládnout právnická
osoba, která je institucí, finanční institucí nebo jinou osobou
vykonávající činnost na finančním trhu se sídlem v členském státě a
podléhá dohledu příslušného orgánu ve státě jejího sídla, podává
oznámení na tiskopise, jehož vzor je uveden v příloze č. 6 k této
vyhlášce, ke kterému přiloží
a) doklad o oprávnění k podnikání,
b) strategický záměr,
c) doklad o původu finančních zdrojů, ze kterých je hrazeno nabytí nebo
zvýšení kvalifikované účasti,
d) vyjádření orgánu dohledu o tom, že mu není známo, že by osoba nebyla
osobou důvěryhodnou, a
e) popis skutečnosti, na základě které se oznamovatel stává osobou
ovládající^8) instituci elektronických peněz, a doklad o původu
finančních zdrojů, kterých má být použito k odkoupení podílu
společníka, který není ovládající osobou.
(3) Pokud je oznamovatelem záměru nabýt nebo zvýšit kvalifikovanou
účast na instituci elektronických peněz nebo ji ovládnout osoba, která
má kvalifikovanou účast na instituci, finanční instituci nebo na jiné
osobě vykonávající činnost na finančním trhu se sídlem v členském státě
a podléhá dohledu příslušného orgánu v členském státě jejího sídla,
který posoudil důvěryhodnost oznamovatele, podává oznamovatel oznámení
na tiskopise, jehož vzor je uveden v příloze č. 6 k této vyhlášce, ke
kterému přiloží přílohy podle odstavce 2 písm. a), b) a e) a dále
a) vyjádření orgánu, který vykonává dohled nad institucí, finanční
institucí nebo jinou osobou vykonávající činnost na finančním trhu, o
tom, že mu není známo, že by oznamovatel nebyl osobou důvěryhodnou, a
b) doklad o původu finančních zdrojů, ze kterých je hrazeno nabytí nebo
zvýšení kvalifikované účasti, jde-li o přímý podíl na instituci
elektronických peněz.“.
16. V § 11 odstavec 4 zní:
„(4) Přílohami obsahujícími informace související s požadovanou
činností vydavatele elektronických peněz malého rozsahu jsou
a) obchodní plán, v němž žadatel též vyhodnotí plnění limitů podle § 53
odst. 2 zákona, případně limitů podle § 53 odst. 3 zákona, s tím, že
postačující je plán na prvních 12 měsíců provozování požadovaných
činností,
b) popis způsobu provádění jednotlivých činností podle § 46 odst. 2
zákona a činností s tím souvisejících, které hodlá žadatel poskytovat,
se zohledněním individuálních podmínek žadatele, zejména popis vydávání
a uchovávání elektronických peněz a provádění platebních transakcí s
nimi včetně jejich zpětné výměny, nakládání s hotovostními a
bezhotovostními peněžními prostředky, průběhu platební transakce včetně
přijímání a provádění platebních příkazů, vydávání platebních
prostředků a poskytování úvěrů, a
c) zvolený způsob ochrany peněžních prostředků podle § 52e odst. 1 nebo
2 zákona, jde-li o peněžní prostředky, proti jejichž přijetí mají být
vydány elektronické peníze, nebo peněžní prostředky svěřené k provedení
platební transakce, která se netýká elektronických peněz; v závislosti
na zvoleném způsobu ochrany dále postupy pro zajištění řádné a oddělené
evidence těchto svěřených peněžních prostředků a jejich uložení na
samostatném účtu a pravidla pro investování peněžních prostředků, nebo
návrh pojistné smlouvy nebo smlouvy upravující jinou srovnatelnou
záruku spolu s potvrzením osoby podle § 52e odst. 3 zákona, že v
případě zápisu žadatele do registru elektronických peněz malého rozsahu
bude tato smlouva uzavřena.“.
17. V § 27 se za odstavec 2 vkládá nový odstavec 3, který zní:
„(3) Platební instituce zajistí, aby při výkonu vnitřního auditu byly
vždy provedeny tyto činnosti:
a) sestavena analýza rizik, a to alespoň jednou ročně,
b) sestaven strategický a periodický plán vnitřního auditu,
c) vytvořen a udržován systém sledování nápravných opatření uložených
na základě zjištění vnitřního auditu a
d) vyhodnocena funkčnost a efektivnost řídicího a kontrolního systému,
a to alespoň jednou ročně.“.
Dosavadní odstavec 3 se označuje jako odstavec 4.
18. V § 36 se slova „Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze
dne 26. června 2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce
a investiční podniky a o změně nařízení (EU) č. 648/2012 (dále jen
„nařízení“)“ zrušují.
19. V § 37 se slovo „ostatních“ zrušuje.
20. V § 41 se doplňuje odstavec 4, který zní:
„(4) Pokud platební instituce začala vykonávat svoji činnost až v
průběhu běžného účetního období, stanoví objem plateb na základě svého
plánu, případně upraveného podle požadavků České národní banky.“.
21. V § 42 odstavec 4 zní:
„(4) Pokud hodnota relevantního ukazatele podle odstavce 2 je nižší než
80 % z průměru hodnot relevantních ukazatelů za poslední 3 účetní
období, jako hodnota relevantního ukazatele se pro účely určení
kapitálového požadavku podle odstavce 1 použije 80 % z průměru hodnot
relevantních ukazatelů za poslední 3 účetní období.“.
22. § 51 až 53 včetně nadpisu znějí:
„Oznámení o výkonu činnosti v hostitelském členském státě
§ 51
Platební instituce podává oznámení o úmyslu vykonávat činnosti podle §
8 zákona v hostitelském členském státě prostřednictvím pobočky na
tiskopise, jehož vzor je uveden v příloze č. 10 k této vyhlášce, s tím,
že neuvádí informace uvedené v částech B a C tohoto tiskopisu.
§ 52
Platební instituce, která má v úmyslu vykonávat činnosti podle § 8
zákona v hostitelském členském státě bez založení pobočky, podává
oznámení na tiskopise, jehož vzor je uveden v příloze č. 10 k této
vyhlášce, s tím, že neuvádí informace uvedené v bodu 7 a částech A až C
tohoto tiskopisu.
§ 53
Platební instituce, která má v úmyslu vykonávat činnosti podle § 8
zákona prostřednictvím obchodního zástupce v hostitelském členském
státě, podává oznámení na tiskopise, jehož vzor je uveden v příloze č.
10 k této vyhlášce, s tím, že neuvádí informace uvedené v bodu 7 a v
části A tohoto tiskopisu.“.
23. Příloha č. 10 zní:
„Příloha č. 10 k vyhlášce č. 141/2011 Sb.
VZOR TISKOPISU
Oznámení o výkonu činnosti v hostitelském členském státě
Část A k příloze č. 10 k vyhlášce č. 141/2011 Sb.
Část B k příloze č. 10 k vyhlášce č. 141/2011 Sb.
Část C k příloze č. 10 k vyhlášce č. 141/2011 Sb.
“.
Čl. II
Účinnost
Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem 1. prosince 2014.
Guvernér:
Ing. Singer, Ph.D., v. r.
